Екатеринбург, ул. Бориса Ельцина
Федеральным законом №6-ФЗ от 17.02.2021 года в статью 86 НК РФ внесли изменения и конкретизировали сведения, которые банки должны представлять налоговикам и мероприятия налогового контроля, при которых эти сведения могут запрашиваться. Что изменилось?
Из закона следует, что налоговики вправе требовать от банков:
- документы лиц, распоряжающихся денежными средствами (копии паспортов, доверенности) включая сведения о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях;
- документы по открытию, закрытию и ведению счетов;
- карточки с образцами подписей и оттиски печатей и так далее.
В соответствии с данным пунктом документы должны быть представлены налоговикам на основании мотивированного запроса в течение 3 дней с даты его поступления в следующих случаях:
- при проведении налоговой проверки организации или ИП;
- при истребовании документов в соответствии со статьей 93.1 НК РФ у организации или ИП;
- при взыскании недоимки и (или) приостановления (отмене приостановления) операций по счетам у организации или ИП;
- при проведении налоговой проверки в отношении физического лица, либо истребования у него документов по статье 93.1 НК РФ — но только при согласии руководителя вышестоящего налогового органа;
- в отношении компании, ИП или физического лица при поступлении запроса уполномоченного органа иностранного государства.
