Екатеринбург, ул. Бориса Ельцина
Поскольку отдельные налоговые органы стали направлять запросы в банки касательно мероприятий по №115-ФЗ, ФНС России решила пояснить, что именно может запрашивать налоговая, а что банк предоставлять не должен. Для разъяснения было выпущено Письмо №СД-4-2/5228@.
Банки, согласно 4 статье «антиотмывочного» закона применяют две меры, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения (далее — ПОД/ФТ):
- внутренний контроль, направленный на выявление операций с деньгами или имуществом, связанных с этими преступлениями,
- запрет на информирование клиентов и других лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Другие лица — это в том числе и налоговые органы. Поэтому кредитные организации не имеют права предоставлять ФНС сведения и документы, полученные во время мероприятий внутреннего контроля, а также информацию о мерах, которые принимают банки в отношении клиентов в рамках №115-ФЗ.
