Екатеринбург, ул. Бориса Ельцина
Для результативного управления бизнесом руководителям и собственникам важно разбираться в главных финансовых документах компании. Поэтому мы подготовили ликбез про Отчёт о доходах и расходах (ОДР) и Отчёт о движении денежных средств (ОДДС), в котором на простых примерах объясним их различие и назначение.
Для начала разберём, что показывают эти отчёты.
Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) или Cashflow — отчёт по денежному потоку компании. Показывает сколько денег пришло и сколько ушло из компании за месяц. В нём можно увидеть поступления и выплаты по расходам компании.
Руководитель видит источники поступления денежных средств и направления, куда уходили деньги. Благодаря этому отчёту можно оперативно влиять на денежный поток, потому что документ можно формировать ежедневно.
Это важный отчёт с точки зрения планирования. В нём фиксируются обязательные платежи — кредиты, зарплата и др. Отчёт служит для управления риском кассовых разрывов.
Отчёт о доходах и расходах (ОДР) или Отчёт о финансовых результатах / Отчёт о прибылях и убытках (ОПУ / ОПиУ) / P&L / Income Statement — отчёт, который показывает эффективность деятельности через показатели прибыли.
Собрав ОДР вы можете увидеть, насколько эффективно сработала компания и её подразделения. Анализ работы проводится по итогам периода, и на его основе можно принять решения о дальнейших действиях.
Эти два отчёта вместе с Управленческим балансом дают полное представление о финансовом состоянии компании.
